Новый формат УКД в 1С:Бухгалтерии: что проверить бухгалтеру
Сначала главное: что изменится
ФНС утвердила новый электронный формат корректировочного счёта-фактуры и универсального корректировочного документа (УКД) приказом от 19.01.2026 № ЕД-1-26/29@. До 1 апреля 2027 года можно использовать оба формата; с этой даты новый формат становится обязательным. В версии «1С:Бухгалтерии» 3.0.210 появилась поддержка выбора формата, но фактическая отправка зависит и от версии вашей облачной базы, и от готовности оператора ЭДО.
Ниже — практический порядок проверки. Иллюстрация в статье — авторская схема процесса, а не скриншот интерфейса 1С. Названия разделов приведены по официальной документации и могут отличаться в вашей базе.
УКД и бухгалтерский учёт: где связь
УКД используют, когда после отгрузки стороны согласовали изменение стоимости товаров, работ или услуг. Сам документ фиксирует корректировку и согласие/уведомление покупателя в электронном обмене. В учёте бухгалтеру важно связать его с исходной реализацией или поступлением, сверить разницу и НДС, а затем проверить, что корректировка отражена в нужном периоде.
УКД не заменяет основание изменения цены. До создания документа проверьте договор, дополнительное соглашение, акт расхождений, возврат или другой первичный документ, который подтверждает причину и дату изменения. Одно только письмо с новой суммой не всегда достаточно для корректного оформления операции.
Пример: уменьшили цену после отгрузки
Поставщик отгрузил 10 единиц товара по 1 000 рублей без НДС. После приёмки стороны согласовали скидку 100 рублей за единицу. Бухгалтер покупателя должен сопоставить исходную накладную, согласованный размер скидки и корректировочный документ, проверить сумму изменения и НДС, затем дождаться результата ЭДО. У продавца корректировка влияет на сумму реализации и расчёты с покупателем; у покупателя — на стоимость приобретения и сумму входного НДС. Конкретные проводки и записи книги покупок/продаж зависят от роли стороны, причины корректировки, налогового режима и момента принятия исходного документа к учёту.
Это пример логики проверки, а не инструкция для ручного расчёта проводок. Не вводите суммы «на глаз»: сверяйте их с подписанным основанием и отражением документа в вашей базе.
Шаг 1. Уточните, какой документ корректируете
Найдите исходную реализацию или поступление, с которым связана корректировка.
Сверьте контрагента, договор, дату, номер и состав исходного документа.
Определите, меняется цена, количество или иные показатели, влияющие на стоимость.
Проверьте основание и дату согласования изменения. Если стороны не согласовали его или документы расходятся, сначала устраните расхождение.
Сохраните связь между исходным документом и корректировкой. Отдельный УКД без понятного основания усложнит проверку расчётов и НДС в конце квартала.
Шаг 2. Проверьте формат в 1С:Бухгалтерии
Официальная справка 1С для версии 3.0.210 указывает такой путь для полного интерфейса: Администрирование → Обмен электронными документами → Обмен с контрагентами → Настройки ЭДО → Вид документа: «Акты, накладные, счета-фактуры (Корректировка)». В простом интерфейсе путь начинается с Настройки → Обмен электронными документами, далее — настройки обмена с контрагентами и вид корректировочного документа.
В настройке можно выбрать применяемый формат. До 31 марта 2027 года включительно сохраняется переходный период: доступны оба формата. Новый формат начинает быть обязательным 1 апреля 2027 года. Не переключайте все настройки заранее без проверки контрагентов и оператора.
Проверьте точную версию конфигурации в своей базе через «О программе». Релиз 3.0.210 опубликован для «1С:Бухгалтерии», но номер версии из описания обновления сам по себе не подтверждает, что эта сборка уже установлена именно в вашей базе коммерческого 1С:Фреш. Если указанная настройка отсутствует, не ищите её в локальной инструкции и не меняйте базу: уточните у администратора сервиса текущую версию и доступность функции.
Шаг 3. Сверьтесь с оператором ЭДО
Поддержка нового формата в программе ещё не гарантирует, что документ можно отправить конкретному контрагенту. 1С отдельно отмечает: использовать новый формат можно после того, как его поддержит оператор ЭДО. До выбора формата уточните:
поддерживает ли оператор отправителя новый формат УКД;
может ли его принять оператор получателя;
какой формат согласован с контрагентом на переходный период;
как оператор показывает статус отправки, приёма и подписания корректировки.
Если обмен идёт между разными операторами, проверьте межоператорский роуминг. Спросите не только о возможности сформировать файл, но и о полном маршруте: отправка, доставка, подпись получателя и возврат статуса в программу.
Шаг 4. Проведите контроль на одном документе
Выберите недавнюю корректировку с понятным основанием и небольшим числом строк.
Сверьте старые и новые значения, разницу по сумме и НДС с документом-основанием.
Проверьте выбранный формат и карточку контрагента в настройках ЭДО.
Отправьте документ только после подтверждения оператора и согласования с контрагентом.
Дождитесь конечного статуса обмена. Проверьте, что принятый документ связан с исходной операцией и отражён в учёте без дублирования.
Не используйте уже проведённую корректировку как «тестовую» и не отправляйте повторно тот же документ при задержке статуса. Сначала выясните у оператора, был ли файл доставлен и зарегистрирован.
Что проверить в бухгалтерских регистрах
После получения подписанного УКД бухгалтер проверяет не только статус ЭДО. Сопоставьте документ с исходной операцией и убедитесь, что:
изменение суммы отражено у правильной стороны сделки;
суммы без НДС и налог рассчитаны по согласованным условиям;
корректировка попала в правильный налоговый период;
при необходимости сформированы записи для книги покупок или продаж;
задолженность по расчётам с контрагентом изменилась на согласованную величину;
в отчётах по НДС нет одновременно старого и повторно введённого документа.
Если период уже закрыт, дата корректировки и основание могут повлиять на порядок отражения. Не перепроводите документы прошлых периодов автоматически. Сначала оцените ситуацию по правилам учёта организации и согласуйте действия с главным бухгалтером или налоговым специалистом.
Если настройка или обмен не сработали
Нужного формата нет в списке. Зафиксируйте приложение и его версию; уточните, доступна ли функция в вашей облачной базе. Не делайте вывод о неисправности по чужому скриншоту или описанию другой редакции.
Оператор не принимает файл. Проверьте поддержку формата обеими сторонами, настройки роуминга и сообщение об ошибке. Не меняйте формат документа уже после отправки, пока не определён статус первого файла.
Сумма или НДС не совпали. Сверьте исходные данные, ставку, количество, причину изменения и дату. Не исправляйте итоговую сумму вручную без подтверждающего документа.
Документ подписан, но не отражён в учёте. Проверьте, завершено ли получение ответного титула, правильно ли сопоставлен контрагент и связана ли корректировка с исходным документом. При обращении в поддержку приложите обезличенный пример и текст ошибки.
Краткий план подготовки
Проверьте версию «1С:Бухгалтерии» в базе Фреш.
Найдите настройку формата УКД по пути для своего интерфейса.
Уточните готовность оператора и контрагента.
До 1 апреля 2027 года согласуйте, какой из допустимых форматов использовать в каждом обмене.
Проверьте один реальный документ и его отражение в учёте.
Перед обязательным переходом повторите проверку и обновите внутреннюю инструкцию бухгалтера.
Приказы и разъяснения меняются, поэтому статус проверен на 6 ноября 2026 года. Основание — приказ ФНС России от 19.01.2026 № ЕД-1-26/29@. Официальная страница 1С по версии 3.0.210 описывает настройку УКД, но наличие конкретной версии и доступность обмена нужно проверять в вашей базе и у оператора.
Актуальные приложения перечислены в разделе /apps. Если нужно проверить доступность сценария в вашей подписке, напишите через /help или оставьте заявку на /register.
Материал подготовлен редакцией FB Fresh. Практические шаги — редакционная рекомендация; функциональность программы разрабатывает фирма «1С».
